Impuestos por importar de China: aranceles e IVA
Cuando importas de China, al precio del producto y del transporte hay que sumar los impuestos que se liquidan en aduana. Entenderlos bien es la diferencia entre calcular tu margen con precisión o llevarte un susto al recibir la liquidación.
En esta guía explicamos los dos tributos principales —arancel e IVA—, cómo se calculan paso a paso y qué otros conceptos pueden aparecer.
El arancel de importación
El arancel (o derecho de aduana) grava la entrada de mercancía en la Unión Europea. Su tipo depende de la clasificación del producto en el arancel aduanero común, identificada por el código TARIC. Varía mucho: hay productos al 0 % y otros por encima del 12 %. Por eso clasificar correctamente la mercancía es fundamental: un código equivocado puede hacerte pagar de más o cometer una infracción.
El IVA de importación
Además del arancel se liquida el IVA de importación. En España el tipo general es del 21 % (con tipos reducidos para ciertos productos). Lo importante es la base: no es solo el valor de la mercancía, sino el valor en aduana más el arancel más los gastos de transporte y seguro hasta la frontera de la UE.
Cómo se calcula, paso a paso
- Valor en aduana: valor de la mercancía (factura) + flete + seguro hasta la UE.
- Arancel = valor en aduana × tipo arancelario (según TARIC).
- Base del IVA = valor en aduana + arancel.
- IVA = base × 21 % (o el tipo que corresponda).
Un ejemplo numérico
Mercancía de 5.000 €, flete y seguro 800 €, arancel del 4 %: el valor en aduana es 5.800 €; el arancel, 232 €; la base del IVA, 6.032 €; y el IVA al 21 %, 1.266,72 €. En total, 1.498,72 € de impuestos en aduana sobre una mercancía de 5.000 €.
¿El IVA es un coste real?
Para una empresa con actividad, el IVA de importación es deducible: a medio plazo no es un coste, sino un adelanto de tesorería. El arancel, en cambio, sí es un coste que no se recupera. Para particulares, ambos son coste final.
Otros conceptos que pueden aparecer
Algunos productos chinos llevan derechos antidumping (sobretasas para evitar la competencia desleal, frecuentes en bicicletas, paneles solares o tornillería) o impuestos especiales. Conviene comprobarlo antes de comprar, porque pueden disparar el coste final.
Cómo te ayuda R'S WARE
Clasificamos correctamente tu mercancía, calculamos los impuestos antes de que compres y, con la modalidad DDP, te damos un precio cerrado con aranceles e impuestos incluidos para que no haya sorpresas en la liquidación.
